Sabemos que la temporada de la declaración de la Renta puede ser un poco imponente (por no decir atemorizante), sobre todo si eres autónomo, si es la primera vez que la presentas, si comenzaste a trabajar en el extranjero en el último año, o si tienes que presentarla y punto.
Pero no te preocupes, que nuestros partners de Entre Trámites son expertos en el tema y nos han dado las respuestas a las 10 preguntas más frecuentes entre los profesionales que tienen que presentar la declaración de la Renta este 2023. Así que sigue leyendo y encuentra las claves para afrontar tu declaración sin morir en el intento.
1. ¿Estoy obligado a presentar la declaración?
La declaración de la Renta en España es obligatoria para todos aquellos que hayan obtenido ingresos superiores a 22.000€ brutos anuales durante el ejercicio fiscal 2023. Si tus ingresos durante este ejercicio se encuentran por debajo del límite establecido por Hacienda, es posible que no tengas la obligación de presentar la declaración, siempre y cuando, cumplas los requisitos que establece el artículo 74 de la Ley 35/2006.
Debes tener en cuenta que si eres trabajador por cuenta ajena o autónomo, tienes la obligación de presentar la declaración de la renta aunque tus rentas no alcancen los 22.000€.
2. ¿Quién no tiene que hacer la declaración de la Renta en España?
Si tus rendimientos del trabajo son iguales o inferiores a 22.000€ anuales y solo tienes un pagador, no estarás obligado a presentarla. Si eres un contribuyente con rendimientos del trabajo iguales o inferiores a 14.000€ con más de un pagador, tampoco estás obligado a presentar la declaración. De igual forma, si eres un contribuyente que percibe rendimientos de capital mobiliario o ganancias patrimoniales sometidas a retención o ingreso a cuenta, pero estas no superan conjuntamente los 1.600€ anuales, tampoco estarás obligado a presentarla.
Otros contribuyentes que pueden estar exentos de declarar en España son los no residentes, los estudiantes y los jubilados.
En caso de que tu perfil de contribuyente se vea exento de realizar la declaración, esto no significa que no puedas presentarla. De hecho, esto podría ser una mala decisión fiscal. Por ello, lo mejor es que, estés obligado a declarar o no, realices una simulación del cálculo para saber si el resultado de este es a devolver o a pagar. De esta forma, si el resultado es a devolver, podrás presentar la declaración y no perder ese dinero.
3. ¿Qué plazo tengo para hacer la declaración?
Durante 2023, el plazo para efectuar la declaración de la Renta en línea dio inicio el 11 de abril y se extiende hasta el 30 de junio.
4. ¿Qué documentos necesito para hacer la declaración?
Cada declaración es un caso único, sin embargo, hay algunos elementos comunes en todas las declaraciones:
- DNI.
- Certificado del grado de minusvalía si es el caso.
- Última declaración de Renta ejercicio 2021.
- Certificado de ingresos o facturas emitidas y recibidas en el caso de autónomos.
- Información de tus cuentas bancarias.
- Rendimientos de inmuebles alquilados, así como los gastos.
- Recibos de subvenciones o ayudas.
- Número de cuenta bancaria para hacer o recibir el pago resultante.
5. ¿Qué ocurre si no pago?
Si el resultado de tu declaración es a pagar, Hacienda no te notificará sobre cuánto tiempo dispones para efectuar el ingreso. Sin embargo, si durante este plazo no lo realizas, Hacienda reclamará su cobro en vía ejecutiva, añadiendo al impuesto inicial recargos e intereses de demora. Estos intereses aumentarán a medida que transcurra el tiempo de impago.
6. ¿Qué subvenciones tributan?
Generalmente, las subvenciones y ayudas se consideran ganancias patrimoniales, y en el caso de autónomos y otros profesionales independientes, se consideran rendimientos de su actividad económica.
Las ayudas y subvenciones pueden estar sujetas a tributación en función del tipo y finalidad de la ayuda. Así, mientras que algunas están exentas de tributación, otras están sujetas a impuestos.
- Subvenciones y ayudas exentas: Algunas que están exentas de tributación son las subvenciones para prestaciones por desempleo, las prestaciones de la Seguridad Social por incapacidad permanente o gran invalidez, y las subvenciones para la integración y ayudas de emergencia social que se destinan a gastos como alimentación, electricidad y agua.
- Becas y subvenciones tributables: Son aquellas que están relacionadas con un elemento patrimonial, como la bonificación para jóvenes al alquiler, el bono cultural y la ayuda de 200€, que deben incluirse en la declaración de la renta. En el caso de las ayudas y subvenciones relacionadas con el patrimonio histórico de España, también se consideran ganancias patrimoniales y hay que declararlas en la casilla correspondiente.
7. Dejé de trabajar a mitad de año, ¿debo presentar la renta?
La respuesta depende de si tu situación de paro va ligada al cobro de la prestación del desempleo. De ser así, deberá comprobarse si se superan los límites de ingresos anuales que obligan a presentar la declaración.
8. ¿Tengo que hacer la declaración de la Renta en España si trabajo en el extranjero?
Si eres residente en España y trabajas en el extranjero, puedes estar sujeto a doble imposición. Los contribuyentes residentes están obligados a declarar su Renta mundial en la declaración de la Renta española (Modelo 100 o Modelo 180).
En términos generales, eres considerado residente a efectos fiscales si has estado en España por más de 183 días durante el año natural, así como si tu residencia habitual o el centro de tus intereses económicos se encuentran en España.
9. ¿Cuáles son las normas para declarar la Renta en España si trabajo en el extranjero?
Existen normas específicas para declarar la Renta en España dependiendo de si trabajas en el mismo país o no. Si trabajas en otro país, algunas normas que debes seguir para presentar tu declaración son:
- Si tus ingresos superan ciertos umbrales (60.100€ anuales), debes declararlos tanto en el país donde trabajas, como en España. Esto puede ayudarte a evitar la doble imposición.
- Si tus ingresos son inferiores a un determinado umbral, puedes solicitar una exención de hasta 60.100€ euros anuales. Esta opción está disponible para las personas que son residentes en España y trabajan en el extranjero.
10. ¿Cómo solicitar un certificado electrónico para la declaración?
Puedes obtener tu certificado electrónico de dos formas:
- La más sencilla y rápida es a través de la página web de la AEAT. Desde la página, haz clic en el botón “Solicitar certificado” y rellena el formulario en línea. Una vez cumplimentado el formulario, recibirás un correo electrónico con la confirmación de tu solicitud y un número de referencia.
- También puedes hacerlo de forma presencial en una oficina de la AEAT. Para ello, deberás pedir cita previa. En la oficina, tendrás que presentar toda la documentación requerida y rellenar el formulario de solicitud. Una vez que sea aceptada tu solicitud, recibirás un correo electrónico de confirmación y un número de referencia.
Si todavía tienes dudas sobre tu declaración y te preocupa cometer algún error al presentarla, ¡deja que los profesionales de Entre Trámites te asesoren y te ayuden a presentarla! Consulta sus planes para la Renta 2023, y presenta tu declaración a tiempo y sin errores por 55€*+ IVA.
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