Être indépendant signifie exercer une activité économique de manière autonome, ce qui a des implications fiscales et juridiques qui varient en fonction du statut juridique sous lequel ils opèrent. Il existe différents types de travailleurs indépendants et de sociétés, déterminés en fonction de l'activité exercée ou du régime d'imposition.
Si vous envisagez de créer une entreprise en Espagne, voici les différents types de travailleurs indépendants auxquels vous pouvez vous inscrire, ainsi que les principaux avantages du travail indépendant.
Travailleurs indépendants
Également connue sous le nom de "travailleurs à leur compte", il s'agit de la forme la plus courante de travail indépendant. Cette catégorie désigne les personnes qui exercent leur activité de manière indépendante, c'est-à-dire sans être liées par un contrat de travail.
Les travailleurs indépendants sont quant à eux divisés en deux groupes, en fonction du type d'activité qu'ils exercent :
- Les travailleurs indépendants qui paient la taxe sur l'activité professionnelle (IAE). Par exemple, les chauffeurs de taxi, les coiffeurs, les hôteliers, etc.
- Les artistes et les sportifs, tels que les acteurs, les musiciens, les artistes de cirque, les footballeurs, les joueurs de tennis, etc.
Professions libérales ou indépendantes
Il s'agit de travailleurs indépendants qui travaillent de manière autonome et qui peuvent ou non avoir des employés. Normalement, le freelancing consiste à exercer son activité depuis son domicile, mais il peut également le faire depuis un établissement ou un espace de travail partagé tel qu'un espace de coworkingcomme, par exemple, l'un de nos coworking à Barcelone. Découvrez plus en détail ce qu'est un freelance et les avantages qu'il présente.
Cette catégorie de travailleurs indépendants est divisée en deux catégories :
- Membres : Travailleurs qui doivent être membres d'une association professionnelle et cotiser par l'intermédiaire de celle-ci et non du régime spécial des travailleurs indépendants (RETA). Par exemple, les avocats, les vétérinaires, les pharmaciens, les architectes, etc.
- Non enregistrés : professionnels qui n'ont pas besoin d'être enregistrés pour exercer leur activité et qui sont inclus dans l'impôt sur les activités économiques (IAE). Par exemple, les traducteurs, les publicistes, les maquilleurs, les concepteurs, les programmeurs, etc.
Entreprises indépendantes ou entrepreneurs
Il s'agit de professionnels qui ont créé une société commerciale par l'intermédiaire de laquelle ils exercent leur activité économique. Contrairement aux types d'indépendants qui travaillent en tant qu'individus et opèrent en tant que personnes physiques, les indépendants corporatifs exercent leur activité sous la forme juridique d'une société.
Les entreprises commerciales les plus courantes en Espagne sont les suivantes :
- Société à responsabilité limitée (SL) : Dans ce type de société, la responsabilité des associés est limitée au capital apporté, c'est-à-dire qu'ils ne sont en aucun cas responsables sur leurs biens propres.
- Société anonyme (SA) : il s'agit d'une société constituée par des participations dans laquelle le capital est divisé en actions, et la responsabilité de chaque associé est proportionnelle au capital apporté.
Collaborateurs indépendants
Cette catégorie de travailleurs indépendants comprend tous les professionnels qui travaillent avec leur conjoint ou avec des membres de leur famille directe jusqu'au deuxième degré de consanguinité. Dans ce cas, le propriétaire doit être inscrit comme travailleur indépendant pour pouvoir engager un membre de sa famille comme travailleur indépendant collaborateur.
La principale différence avec les autres classes est que le collaborateur n'est pas tenu de déposer la déclaration de taxe sur la valeur ajoutée (TVA) ou le paiement fractionné de l'impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPF).
Travailleurs indépendants économiquement dépendants ou TRADE
Un travailleur indépendant est considéré comme économiquement dépendant (TRADE) lorsqu'au moins 75 % de ses revenus proviennent d'un seul client, mais qu'il n'a pas de contrat commercial avec ce client.
Voici quelques-unes des conditions à remplir pour faire partie de cette catégorie de travailleurs indépendants :
- Ne pas avoir de travailleurs à leur charge, ni sous-traiter à des tiers.
- Disposer du matériel, de l'infrastructure et des ressources nécessaires à l'exercice de l'activité professionnelle.
- Facturer au client la rémunération de ses services.
Agriculteurs indépendants
Les travailleurs indépendants qui se consacrent exclusivement à des activités agricoles sont appelés travailleurs indépendants agricoles. Ce type de travailleur paie des cotisations par l'intermédiaire du régime spécial des agriculteurs indépendants (SETA). Voici quelques-unes des conditions que doivent remplir les professionnels pour pouvoir cotiser au SETA :
- Posséder une exploitation agricole et en tirer au moins 50 % des revenus.
- Exercer personnellement l'activité agricole sur l'exploitation.
Caractéristiques et principaux avantages du statut d'indépendant
Les caractéristiques d'un travailleur indépendant, qui représentent les principaux avantages de ce régime d'emploi, sont les suivantes :
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Flexibilité et autonomie
Les travailleurs indépendants ont la liberté de fixer leurs propres objectifs et de prendre des décisions concernant leur travail. Ils ont également la possibilité de fixer leurs propres horaires de travail, ce qui leur permet de concilier vie personnelle et vie professionnelle.
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Travailler de n'importe où
De la même manière, les freelances peuvent décider de l'endroit où ils exerceront leur activité. Que ce soit à la maison, dans un espace de coworking tel que les différents espaces de coworking à Madrid que nous vous proposons, ou en voyageant à travers le monde, ils ont la flexibilité de choisir l'espace qui convient le mieux à leurs besoins et objectifs.
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Choix des projets et des clients
Les salariés ne peuvent généralement pas décider du type de projets ou de clients avec lesquels ils travaillent. En revanche, les indépendants ont la possibilité de décider avec qui collaborer et sur quel type de projets ils souhaitent travailler afin de développer leurs compétences, de se spécialiser ou de diversifier leur domaine d'expertise, et d'atteindre leurs objectifs de carrière généraux.
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Potentiel de croissance
En possédant leur marque personnelle, les free-lances ont la possibilité de développer leur entreprise, d'engager une équipe, de participer à plusieurs projets et d'augmenter leurs revenus. En même temps, ils peuvent bénéficier d'un développement professionnel continu, diversifier leur expérience professionnelle et explorer de nouveaux domaines d'expertise.
Rentabilité de l'activité indépendante par rapport à la société de personnes
Lorsque vous créez une entreprise, vous devez choisir la forme juridique appropriée et vous inscrire en tant qu'indépendant ou créer une société. Cela dépendra de facteurs tels que le type d'activité économique que vous exercerez, les dépenses et les revenus associés à cette activité, et les objectifs que vous vous fixez pour votre entreprise, entre autres.
Voici quelques paramètres à prendre en compte pour évaluer la rentabilité des deux options et choisir celle qui convient le mieux à votre entreprise :
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Responsabilité financière
Les indépendants ont une responsabilité financière illimitée, c'est-à-dire qu'ils sont responsables sur leurs biens personnels des dettes et obligations de leur entreprise, ce qui peut représenter un risque financier. En revanche, dans une société, la responsabilité est limitée, les associés et les actionnaires ne sont responsables qu'avec le capital apporté à la société, ce qui protège leur patrimoine personnel.
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Fiscalité
L'activité des travailleurs indépendants est régie par l'impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPF), qui est un impôt progressif, ce qui signifie qu'à mesure que les bénéfices de l'entreprise augmentent, l'impôt à payer augmente également. Les sociétés, quant à elles, sont soumises à l'impôt sur les sociétés (IS), qui est un impôt forfaitaire de 25 %, mais qui est souvent inférieur en raison des déductions dont bénéficient les sociétés sous cette forme juridique.
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Coûts
En général, le statut d'indépendant implique moins de coûts et de formalités administratives, tant au moment de l'enregistrement qu'au cours de la gestion de l'entreprise. Par exemple, pour s'enregistrer sous l'une ou l'autre des deux formes juridiques, il est nécessaire de s'inscrire auprès des autorités fiscales, mais dans le cas d'une société, il est également nécessaire de l'inscrire au registre du commerce. D'autre part, la structure commerciale d'une entreprise peut faciliter l'obtention d'un financement externe ou l'attraction d'investissements.
Questions fréquemment posées sur les types d'indépendants
Comment le statut de travailleur indépendant est-il déterminé ?
Il existe différents régimes et catégories pour les travailleurs indépendants, qui dépendent principalement du type d'activité économique exercée et du niveau de revenu estimé.
Je vous présente ici ces deux principaux facteurs qui déterminent la catégorie des indépendants et qui peuvent vous aider à choisir celle qui convient le mieux à votre entreprise :
- Activité économiqueLe type d'activité à exercer est un facteur important, car certaines catégories sont liées à une activité spécifique. Par exemple, les travailleurs indépendants agricoles, qui cotisent au régime spécial des travailleurs indépendants agricoles (SETA), plutôt qu'au régime spécial des travailleurs indépendants (RETA), comme d'autres travailleurs indépendants qui fournissent des services professionnels.
- Revenu estimé : le niveau de revenu prévu peut aider à déterminer la catégorie d'un travailleur indépendant. Par exemple, si 75 % ou plus de vos revenus professionnels proviennent d'un seul client, vous êtes classé dans la catégorie des travailleurs indépendants (TRADE). D'autre part, le régime sous lequel vous devez payer des cotisations peut également changer si vous dépassez un certain seuil de revenu annuel.
Quel est le statut d'un travailleur indépendant ?
Le régime auquel sont affiliés les travailleurs indépendants en Espagne est le régime spécial des travailleurs indépendants (RETA). Lorsqu'ils s'inscrivent pour exercer une activité économique indépendante, les travailleurs indépendants doivent verser des cotisations au RETA.